Налоговый вычет за обучение: как вернуть деньги, потраченные на образование

Часто задаваемые вопросы

1. Какой размер вычета и сколько денег я смогу вернуть на руки?

   Расчет идет от суммы, потраченной на обучение, но есть важные ограничения.

   Максимальная сумма расходов за год, с которой можно получить вычет, составляет 120 000 рублей. Сюда же входят и другие социальные вычеты (например, на лечение, кроме дорогостоящего).

   Размер вычета — это 13% от ваших расходов. То есть, государство возвращает вам уплаченный вами же НДФЛ.

   Пример: Вы потратили на обучение за год 100 000 рублей. Вы можете вернуть 13% * 100 000 ₽ = 13 000 рублей. Если вы потратили 150 000 рублей. Вернуть вы сможете 13% от максимальных 120 000 ₽, то есть 15 600 рублей.

   Поэтому, максимум, что можно вернуть за один календарный год — 15 600 рублей (13% от 120 000 ₽).

2. Какое нужно образование? Подойдет ли автошкола, курсы английского, повышение квалификации?

   Да, подойдет практически любое образование, главное, чтобы у образовательного учреждения была действующая лицензия.

   Вычет можно получить за:

   1. Обучение в вузе (включая магистратуру и аспирантуру).

   2. Обучение в техникуме, колледже.

   3. Обучение в автошколе.

   4. Курсы иностранных языков, программирования, дизайна, бухгалтерского учета и так далее.

   5. Обучение в детских садах, школах, кружках для ваших детей.

   6. Курсы профпереподготовки.

   7. Повышение квалификации.

   Неважно, государственное это учреждение или частное. Главное — проверить наличие лицензии.

3. За какой период можно вернуть деньги? Я учился/оплачивал учебу 3 года назад.

   По налогам есть срок исковой давности. Вы можете вернуть деньги за последние 3 календарных года.

   Пример: Сейчас 2025 год. Вы можете подать декларации и вернуть деньги за 2024, 2023 и 2023 годы.

   Если вы оплатили обучение в 2020 году, вернуть за него деньги уже нельзя (срок истек в конце 2023 года).

   Подавать декларацию нужно в году, следующем за годом оплаты. За оплату 2023 года декларацию подают в 2024-м.

4. Что делать, если у меня нет официальной зарплаты («серая» зарплата) или я работаю как ИП/самозанятый?

   Это ключевое ограничение. Право на вычет есть только у тех, кто официально работает и платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%.

   1. Если у вас «серая» зарплата (в конверте), и работодатель не платит за вас НДФЛ, то вернуть вам нечего — налог не уплачивался.

   2. Индивидуальные предприниматели на специальных режимах (УСН, Патент, НПД) не платят НДФЛ с доходов от бизнеса, поэтому вычет им также не полагается.

   3. Самозанятые освобождены от уплаты НДФЛ, поэтому вычет за обучение не получают.

   Вычет — это возврат уже уплаченного вами налога. Если налог не платился, то и возвращать нечего.

5. Какие документы нужны и куда их нести?

   Основные документы:

   1. Декларация 3-НДФЛ (заполняется онлайн в ЛК Налог.ру или в специальных программах).

   2. Справка 2-НДФЛ с работы (подтверждает, что вы платили налог).

   3. Договор с образовательным учреждением.

   4. Лицензия образовательного учреждения (если ее реквизитов нет в договоре).

   5. Платежные документы: квитанции, чеки, платежные поручения, подтверждающие факт оплаты.

   6. Паспорт.

   7. Заявление на возврат налога с реквизитами вашей банковской карты/счета.

   Подавать можно тремя способами:

   1. Лично в любую налоговую инспекцию (не обязательно по месту прописки).

   2. Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (самый удобный и современный способ).

   3. Через работодателя (тогда вы получаете вычет не разовой суммой, а в виде освобождения от НДФЛ из зарплаты на несколько месяцев).